Học báo cáo thuế, các vấn đề thắc mắc về khai thuế lập tờ khai và quyết toán thuế, các cập nhật quy định thông tư mới., 2022..
* Cập nhật thuế mới 2022 HTKK, 8%, Thông tư 78, 80...:
Trung tâm sẽ cập nhật 03 vấn đề khai thuế trên HTKK sau đây:
- Cập nhật chọn các tờ khai theo thông tư 78 80,
- Khai thuế GTGT khi có tỷ lệ 8%,
- Cách nộp tờ khai khi có mẩu mới...
- Các lỗi thường xảy ra...(xem trong phần mô tả Videos)
(*) Áp dụng cập nhật cho các học viên kế toán thuế và học kế toán trưởng...
* Lổi vào HTKK không gõ được tiếng Việt (Unikey):
- Trước hết bạn tắt HTKK đi.
- Tắt chương trình Gõ tiếng việt Unikey (tìm tắt nó ở gốc phải-dưới của màn hình Desktop)
- Trên màn hình Desktop bạn tìm hình biểu tượng gõ tiếng việt Unikey, rồi Bấm Chuột Phải vào Biểu tượng Unikey đó, Window sẽ mở ra Cửa sổ popup bạn tìm chọn dòng có chữ: "Run as administrator" bạn bấm click là xong
- Vào lại HTKK sẽ gõ được tiếng việt bình thường!
* Lổi Khai báo Thuế, hướng dẫn cách sửa lỗi phần mềm HTKK phiên bản mới bị lỗi đơ, không chạy và làm việc được...
- Chương trình cập nhật Thuế mới này dành cho học viên các khoá học khai báo thuế, Kế toán thuế của Trung tâm gồm 6 vấn đề sau:
1. Thuế môn bài,
2. Thuế thu nhập cá nhân,
3. Cách sửa lỗi khi dùng HTKK phiên bản mới,
4. Vấn đề xin hoàn thuế,
5. Cách nộp báo cáo tài chính,
6. Cách sử dụng hoá đơn điện tử & hủy hoá đơn giấy...
- Link sửa lỗi (xem thêm phần mô tả của Video): https://youtu.be/eEz5O07P-wQ
* Lổi HTKK bị THOÁT RA ngoài Desktop, sau khi nhập Mã số thuế vào rồi bấm đồng ý:
- Trước hết bạn tắt HTKK đi.
- Trường hợp này thì bạn vào tìm và xóa ngay thư mục có tên là MST đó (mà gây ra lổi thoát khỏi HTKK)
- Cụ thể bạn tìm vào thư mục C:\Program Files (x86)\HTKK\ sẽ tìm thấy thư mục con có tên là mã số thuế nhập bị lổi, Ví dụ 0304.... Bạn xóa thư mục đó đi là xong !
- Rồi chạy lại HTKK nhập lại bình thường là được!
* Lổi khác HTKK tự thoát, cách fix lỗi phần mềm HTKK tự thoát:
* Câu hỏi: Khi phát hiện kỳ trước kê khai thiếu hóa đơn GTGT phải xử lí như thế nào?
>> Trả lời:
Theo CV số 1818/TC-KK Ngày 19/05/2014 giải đáp vướng mắc về phương pháp kê khai hoá đơn kê khai khấu trừ bị bỏ sót chưa kê khai. Theo đó, Cơ sở kinh doanh phát hiện hóa đơnkê khai khấu trừ bị bỏ sót chưa kê khai thì được kê khai khấu trừ bổ sung vào kỳ kê khaigần nhất của thời điểm phát hiện sai sót, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
* Câu hỏi: Trong tháng 6 Doanh nghiệp A chi quà tết thiếu nhi cho con em nhân viên của công ty là 1.000.000đ/cháu.
? Hỏi khoản chi này có tính vào thu nhập chịu thuế TNCN của người lao động không? Tại sao.
>> Trả lời: Không
- Vì khoản chí có mang tính chất phúc lợi trực tiếp cho người lao động Không phải là tiền lương, tiền Công theo TT92/2015 BTC
* Câu hỏi: Công ty M có chương trình bán hàng là nếu khách hàng mua hàng đạt đủ 1 giá trị nhất định thì sẽ được 1 phiếu giảm giá có giá trị X.
- Phiếu giảm giá này chỉ có giá trị và áp dụng cho khách hàng mua sản phẩm của công ty, không có giá trị với bất cứ nhà cung cấp nào khác.
- Phiếu giảm giá này sẽ được khách hàng sử dụng khi mua đơn hàng tiếp theo, họ sẽ được giảm trừ 1 khoản X khi thanh toán hóa đơn tiếp theo.
? Hỏi ở hóa đơn lần đầu Cty có phải xuất phiếu giảm giá này dưới dạng 1 dòng hàng khuyến mại không thu tiền và có giá trị bằng “0” hay không? Giải thích.
>> Trả lời:
- Đây là hoạt động khuyến mãi Nếu Cty M có đăng ký thì phiếu giảm giá đc tính vào chí phí và phiếu mua hàng kô đóng thuế.
- Với hoá đơn lần đầu Cty kô phải xuất phiếu giảm giá này Khi Cty đăng ký với Cq Thuế theo chương trình giảm giá Kế cả KMãi kô thu tiền và có giá trị bằng 0 và bắt đầu hoá đơn lần 2 Mới đc ghi vào.
* Câu hỏi: Công ty C có nhận sinh viên thực tập từ một trường dạy nghề . SV thực tập được Cty hỗ trợ tiền ăn 100.000đ/người/ngày. Khi chi cấp tiền mặt, công ty có cho sinh viên ký nhận trên danh sách nhận tiền. Đồng thời, từng SV có ký Bản cam kết là thu nhập không vượt quá 108trd/năm.
? Hỏi: Chi phí trợ cấp cho các em ở trên có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN không. Nếu có thì cần bổ sung những hồ sơ, chứng từ nào?
>> Trả lời:
- Chí phí trợ cấp cho các em ở trên đc tính vào chi phí TNDN .
- Cần bổ sung Hồ sơ sau :
+ HĐồng ghi rõ các Điều kiện Hưởng và mức hưởng - Bảng lương ghi rõ Phụ cấp
+ Chứng từ thanh toán (Chữ ký đầy đủ) - Có đủ hồ sơ của Nviê thực tập này.
+ Các Quy chế tài chính của Công ty.
* Câu hỏi: Công ty A cung cấp dịch vụ bảo vệ, có hợp đồng cung cấp dịch vụ bảo vệ với một DN đang hoạt động trong khu chế xuất.
? Hỏi: Theo anh/chị đối với trường hợp này Công ty A có được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% không. Tại sao.
>> Trả lời:
- Trường hợp này Cty A đc áp dụng thuế suất GTGT 0% Vì Cty A cung cấp dvụ bảo vệ có hợp đồng cung cấp Dvụ vệ với DN đang hoạt động trong Khu Chế suất.
* Câu hỏi: Thuế GTGT và thuế TNDN hàng khuyến mại : Công ty cháu bán hàng và có chính sách thưởng hỗ trợ cho khách hàng, ví dụ bán 3000 tấn thì thưởng 10 nghìn/1 tấn. như vậy chính sách trên có phải đăng ký với sở công thương về chính sách khuyến mại không? hàng tháng thì công ty có lập 1 bảng tính thưởng cho khách hàng có ký duyệt của tổng giám đốc và hạch toán thẳng vào chi phí bán hàng và bù trừ công nợ cho khách hàng mà không xuất hóa đơn giá trị gia tăng. Như vậy xin hỏi có đúng với chính sách thuế không và xin Tổng cục Thuế hướng dẫn.
Công ty tôi là Công ty TNHH một thành viên. Giám đốc cũng là chủ sở hữu Công ty trên ĐKKD. Vậy xin cho hỏi chi phí tiền lương, bảo hiểm của Giám đốc có được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN không ?
- Căn cứ đặc thù của Doanh nghiệp tư nhân và Công ty TNHH một thành viên được thành lập theo quy định của Luật Doanh nghiệp thì khoản chi tiền lương, tiền công của chủ Doanh nghiệp tư nhân, chủ Công ty TNHH một thành viên (do một cá nhân làm chủ), (không phân biệt có hay không tham gia trực tiếp điều hành sản xuất, kinh doanh) đều thuộc khoản chi phí quy định tại tiết d, điểm 2.5 khoản 2 Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính.
* Câu hỏi: Cách Lập & Viết Hóa đơn đỏ (VAT) :
* Câu hỏi: Cách Sửa khi Viết sai Hóa đơn (VAT) :
* CLICK - Để được hỗ trợ thêm của Cục Thuế .v.v.
* Câu hỏi: Mất liên 2 của hoá đơn đỏ... Cách giải quyết ?
* Câu hỏi: Hủy hóa đơn đã xuất cho khách hàng :
* Câu hỏi: Mất biên lai nộp thuế :
- 1. HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH Biết lập, quản lý sổ sách & Lập báo cáo tài chính,
- 2. HỌC KÊ KHAI BÁO CÁO THUẾ, QUYẾT TOÁN THUẾ & Nộp thuế điện tử
- 3. HỌC KẾ TOÁN THUẾ, Quản lý sổ sách, báo cáo tài chính & Quyết toán Thuế
- 4. HỌC KẾ TOÁN TỔNG HỢP, Cả sổ & máy, Đáp ứng mọi việc kế toán công ty
- 5. HỌC KẾ TOÁN TRƯỞNG, Chứng chỉ Bộ tài chính - Hỗ trợ cả học Online
- 6. KẾ TOÁN CHO NGƯỜI CHƯA BIẾT GÌ / ĐÃ QUÊN LÂU - Làm thực tế công ty
- 7. HỌC KẾ TOÁN PHẦN MỀM, Quản lý nhanh Sổ sách & Lập báo cáo tài chính
- 8. LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH, Cách Đối chiếu Tổng hợp trước khi lập BCTC
- > YOUTUBE hỗ trợ Online Học Kế toán thực hành tổng hợp, học Kế toán trưởng
- * HỌC KẾ TOÁN QUẢN LÝ NHÀ HÀNG
- * HỌC KẾ TOÁN BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ
- * HỌC KẾ TOÁN XÂY DỰNG, theo dõi Hợp đồng xây dựng
- * HỌC KẾ TOÁN CUNG CẤP DỊCH VỤ, cách ghi nhận doanh thu
- * HỌC KẾ TOÁN HÀNG HÓA SẢN PHẨM, ghi nhận doanh thu ...
